警惕贷款目标客户的虚假立项风险！

“稻草人”工贸有限公司是“橙子”银行2020年末营销的招商引资企业，为异地搬迁项目，企业尚处于建设初期，由于企业项目立项总投资与实际投资差距巨大、在后续的土地优惠政策等方面存在一定的合规性风险，且未来自有资金投入存在一定的不确定性，在该背景下，“橙子”银行未允许该项目准入，避免该行新增授信产生的隐患。

案例背景

“稻草人”工贸有限公司系“木头人”工贸有限公司的实际控制人在“仙境”市新成立的企业，注册成立于2020年4月16日，公司注册资本300万元。公司关联企业“木头人”工贸有限公司是一家专业生产销售金属进户门、防盗安全门的企业，成立于2014年，产品70%外销，30%为国内知名防盗门厂家SZ门业代加工，出口主要销往俄罗斯、乌克兰、中东等国家地区。随着企业规模的不断壮大，公司原有租赁的场地已无法满足企业经营需要，故公司实际控制人于2020年初来“仙境”市投资创办了“稻草人”工贸有限公司，公司建成后将延续“木头人”工贸有限公司金属门业务。“木头人”工贸有限公司占整体销售70%的国标金属门业务将全部迁移至“稻草人”工贸有限公司，而“木头人”工贸有限公司仍将继续经营，经营业务为非标门的生产。

（二）客户授信情况

“稻草人”工贸有限公司尚处在建设期，无金融机构授信。“稻草人”工贸有限公司向“橙子”银行申请授信总量1500万元，其中项目贷款1000万元，配套流动资金贷款500万元。

风险成因分析

（一）总投资差距

该项目立项、环保批文、土地证（70亩）、规划证均已具备。立项总投资为12600万元，其中：土建6163万元，设备5533万元，项目达产后年销售1.5亿元。企业主介绍该项目为配合当地政府部门完成招商引资任务及取得优惠土地政策，总投资立项时有夸大。从立项看，该项目不符合贷款准入。

“橙子”银行根据前期规划批复、建设施工合同等材料对总投资进行了重新核实：实际总投资3375万元，设计产能为15万樘，其中首期建设设计产能为10万樘，总投资预计约为2725万元，配套流动资金500万元，达产后销售收入为8000万元。“橙子”银行根据实际产能申报授信审批。

“稻草人”工贸有限公司实际总投资与项目立项差额巨大，经“橙子”银行尽责人员核实，借款人考虑土地优惠政策及与政府关系，不愿在政府部门按实际投资额进行总投资立项变更。因此，项目贷款准入存在政策风险。

（二）自有资金具不确定性

该项目需自有资金1725万元（含设备迁入300万元），已到位自有资金800万元，后期再投入625万元资金（一是“木头人”工贸有限公司约70%产能迁入，对应营运资金跟入；二是当年利润），项目自有资金比例达到52.2%。

“橙子”银行尽责审查人员了解到，“木头人”工贸有限公司现为全国最大的金属门产、供、销基地，为整体产业链、产品链聚集地，即使“稻草人”工贸有限公司如期建成，“木头人”工贸有限公司能否按期实现大部分产能转移尚存有较大的不确定性；同时“橙子”银行尽责审查人员认为，借款人以标准金属门为主打产品，该类产品技术标准不高、利润较薄，且订单往往数量大、合同期长，易受钢材、铜等主要原产料的价格波动影响，利润目标实现存有一定的不确定性。因此，该项目自有资金能否及时、足额到位具有一定的不确定性。

采取的相关措施

在本次异地搬迁1500万元固定资产加配套流贷授信项目审核过程中，“橙子”银行加强上下联动，加强业务指导，采取各项措施，争取项目在合格前提下的叙做

（一）严格执行固定资产贷款相关现场审核要求，对企业及异地老企业进行现场考核，实地对企业真实投资建设规模进行考察，对项目真实性实现了较好的掌握，基本确定该项目建成后产销规模符合新模式标准。

（二）鉴于本次授信为招商引资项目，确实存在夸大总投现象，“橙子”银行根据企业实际发展投资目标，适时建议业务单位与当地招商引资部门协商变更分期建设备案书，以确保项目政策合规。虽未能取得成功，但为“橙子”银行后续同类业务营销明确思路。

（三）根据企业为异地扩建，老企业仍保持经营特点，“橙子”银行加强与老企业所在地银行沟通，积极争取当地银行授信过渡的支持，以保留营销客户。  

基于企业项目立项总投资与实际投资差距巨大、在后续的土地优惠政策等方面存在一定的合规性风险，且自有资金投入具有较大的不确定性的问题，“橙子”银行严格执行中小企业客户相关准入要求，最终对该项目未予准入。

措施成效

通过本笔固定资产贷款项目的叙做，虽然最终“橙子”银行予以了退卷，但总结整个发起、贷前调查、贷款审查和最终结论全过程，“橙子”银行授信条线各环节均有收获，主要体现在：

（一）进一步提升了“橙子”银行授信业务水平。不但业务发起单位在项目过程中进一步掌握了项目贷款业务要点、提高了业务水平，而且“橙子”银行在已有政策制度的基础上，进一步总结了项目贷款叙作的标准并在全辖进行了经验推广，对辖内授信业务发展的效率的提高起到了很好的促进作用。

（二）进一步加强了中小企业条线团队凝聚力。在本次授信中，县、市、省三级联动，齐心协力，坦诚交流，意见统一，很好的形成的团队合力，在与客户端多次的沟通过程中，树立了“橙子”银行良好的团队和品牌形象。

（三）进一步加强了“橙子”银行新产品开发的主动性、积极性。在本次授信叙做的同时，“橙子”银行通过对辖内“招商引资”项目各项特征的不断摸索，结合其他银行相关新产品的开发经验和启发，提出了符合此类客户的区域性授信新产品开发申请，不断完善产品开发构思和风险管控措施。虽然产品尚未最终定形，但产品开发过程中形成的各种思路和启迪，对下一步授信业务的拓展和风险管理工作起到了很好的借鉴和帮助作用。

案例启示

近年来“招商引资”成为很多地方政府工作的重点之一。针对此类客户，银行如何在保证业务健康快速发展的同时，确保合规经营、切实防范风险。这既是机遇，也是挑战。针对此类客户的贷款项目，总结如下经验以供交流：

（一）项目前期政策审批手续应合规、齐全，且立项投资额、产能等主要指标应符合贷款企业标准，防止虚假立项引发的后续政策性风险。

（二）借款人需具备较长的经营历史和丰富的行业经验，需具有稳定的产、供、销渠道以确保未来项目投生所需。业务发起端和尽责端均应强化项目自有资金审核，应要求在借款人自有资金全额到位后才能领用我行项目贷款，防范完工风险。

（三）应按建设进度实施分步抵押并据以分步贷款投放，防止套现或挪用，应追加关联企业对全部授信连带责任保证，并切实加强异地核保措施。

（四）应关注企业资金回行率，确保结算归集银行，严格资金出账管理，通过对现金流的全面监管，实现对项目整体实施有效管控。

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