你真的会固定资产贷款审查么（下）？--案例详解6大审查内容

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出品：信贷风险管理

作者：梁琰

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本文为固定资产审查（下篇），上篇文章可点击下方链接查看

《你真的会固定资产贷款审查么（上）？--2大审核重点》

（一）申请人和股东概况

申请人为新建项目法人，建设内容为甲醇深加工项目（主要包括60万吨/年MTO，30万吨/年聚乙烯，30万吨/年聚丙烯）。申请人成立于2010年4月，实收资本8亿元，由XX能源化工有限公司全额出资，目前已全部到位，公司已依法完成验资、注册登记，取得营业执照、组织机构代码证。

申请人控股股东XX能源化工有限公司，由XX化工科技有限责任公司、XX集团有限责任公司共同出资组建的，具有独立法人资格，注册资本为181367万元，其中XX化工科技有限责任公司出资170485万元，占全部注册资本的94%，XX集团出资10882万元，占全部注册资本的6%。主要从事甲醇、二甲醚、硫磺的生产销售，拥有年产甲醇100万吨、二甲醚10万吨的生产能力。总资产63.2亿元，销售收入21.7亿元，净利润3.4亿元。

（二）项目概况

1、项目建设内容

XX能源有限公司甲醇深加工项目（主要包括60万吨/年MTO，30万吨/年聚乙烯，30万吨/年聚丙烯）

2、合规文件落实情况

A、2018年1月18日，XX省发改委以XX发改产业字[2012]108号文件《关于XX能源有限公司甲醇深加工项目备案的通知》同意该项目备案。

B、2018年8月30日取得XX市规划局的建设用地规划许可证，编号为：地字第150622201201007号。

C、已取得省环审[2018]231号文件发布的《XX省环境保护厅关于XX有限公司甲醇深加工项目环境影响报告书的批复》。

D、2017年7月19日XX市国土资源局为XX能源有限公司甲醇深加工项目办理了国有土地使用权证。

E、2018年8月16日水利部黄河委员会以《水便函【2012】187号》文，通过了XX能源有限公司2×200MW甲醇深加工项目工程水土保持方案。

F、2017年3月1日，申请人已与XX县供电局签订了供电方案协议。

G、2017年10月11日，XX省安监局就该项目出具了《危险化学品建设项目安全许可意见书》（XX危化项目审字[2012]308号）。

H、2018年8月17日XX省发改委以《省发改环资【2012】331号》文，通过XX能源有限公司甲醇深加工项目工程节能评估报告的审查。

注：除上述合规性文件外，未提及的文件尚未取得。

3、项目原材料来源、下游产品的销售情况：

（1）本项目取水许可已通过水利部黄河水利委员会审查，项目取水来自于黄河，项目水源基本落实。

（2） 项目建成后生产所需的上游原材料主要是甲醇和燃料煤，项目满负荷运转后年甲醇需求量为153万吨，而目前该企业集团总部一期年产100万吨甲醇项目已建成投产，另外，申请人已与XX金诚泰化工有限责任公司、世林化工有限责任公司等企业签订甲醇供给合作协议，原材料供应有保障。另外，本项目年需消耗燃料煤约62.4万吨，申请人已与XX煤炭集团扶贫煤炭有限责任公司签订了供煤协议，且XX市是富煤区，燃料煤供应不存在瓶颈。

（3）通过对煤化工行业国内外未来市场前景的分析，2027 年以前我国烯烃产品均存在较大缺口。国内聚丙烯市场仍有较大发展空间。

4、投融资计划

（1）工程投资：根据可研预测，本项目静态总投资75.21亿元，包括：设备购置费40.68万元，安装工程费12.4万元，建筑工程费8.2万元，其他建设费13.93万元。项目总投资82.29亿元，包括建设期利息6.03亿元，铺底流动资金1.05亿元。

（2）融资计划：按照项目计划，项目资本金约占总投资的30%，其余70%申请银行融资支持。目前建设银行、交通银行、工商银行和中信银行也在积极介入，已开始上报工作，但尚无实质授信批复。其中企业拟向银行申请授信15亿元，期限8年。

5、项目建设进度和资金到位情况

2018年，该项目累计投入98000万元，全部为企业自有资金投入；截止2019年3月末，项目已累计支付款项10.8亿元，其中存货41万元、工程物资6410万元、固定资产余额5740万元、预付账款余额20421万元、无形资产15410万元（主要为土地使用权，烯烃专利许可及技术，及水权和软件其他专利等）、在建工程余额59800万元。自有资金到位10.8亿元，到位比例为43.56%。

6、以下为项目长期负债偿还能力预测表：

项目/时间		期初	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1、当年资金来源		98000	530000	184387	118758	163029	139695	143704	148412
建设期投资资金来源	自筹资金	98000	70000	69387
	银行贷款		120000	30000
	其他金融机构		340000	85000
	其他
项目自身产生的还款资金	税后利润		40260	76880	90936	95876	100584	40260	76880
	折旧		44427	44427	44427	44427	44427	44427	44427
	摊销		3401	3401	3401	3401	3401	3401	3401
其他可用于偿债的资金					30670	38321	931
2、建设期投资支出		74000	527702	150425	9063	1505
固定资产投资	土地及前期费用	3700	6200	0
	工程及设备费用	60700	511102	145425
	其他费用	9600	10400	5000
铺底流动资金投资						9063	1505
3、当年还款计划			95833	95833	95833	95833	95834	95833	95833
银行贷款			25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
其他			70833	70833	70833	70833	70834	70833	70833
股东及关联企业款项
4、当年还款资金结余
5、累积资金结余
项目/时间		2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033
1、当年资金来源		152895	157602	157602	157602	157602	159477	159477	159477
建设期投资资金来源	自筹资金
	银行贷款
	其他金融机构
	其他
项目自身产生的还款资金	税后利润	100584	105968	110675	110675	110675	110675	112550	112550
	折旧	44427	44427	44427	44427	44427	44427	44427	44427
	摊销	3401	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
其他可用于偿债的资金
2、建设期投资支出
固定资产投资	土地及前期费用
	工程及设备费用
	其他费用
铺底流动资金投资
3、当年还款计划		95834
银行贷款		25000
其他		70834
股东及关联企业款项
4、当年还款资金结余
5、累积资金结余
项目/时间		2034	2035	合计
1、当年资金来源		159477	159477	3106673
建设期投资资金来源	自筹资金			237387
	银行贷款			150000
	其他金融机构			425000
	其他
项目自身产生的还款资金	税后利润	112550	112550	1403404
	折旧	44427	44427	621978
	摊销	2500	2500	39505
其他可用于偿债的资金
2、建设期投资支出				762695
固定资产投资	土地及前期费用			9900
	工程及设备费用			717227
	其他费用			25000
铺底流动资金投资				10568
3、当年还款计划				575000
银行贷款				150000
其他				425000
股东及关联企业款项
4、当年还款资金结余
5、累积资金结余			？

（三）申报授信方案

2019年初，申请人向银行申请8年期15亿元项目融资贷款，包含宽限期2年， 由申请人股东提供连带责任保证担保。授信用于项目建设及设备购置。项目实行分次提款，分次还款，具体还款计划为：

还款时间	还款金额	还款时间	还款金额
第1年上半年	0	第1年下半年	0
第2年上半年	0	第2年下半年	0
第3年上半年	12500	第3年下半年	12500
第4年上半年	12500	第4年下半年	12500
第5年上半年	12500	第5年下半年	12500
第6年上半年	12500	第6年下半年	12500
第7年上半年	12500	第7年下半年	12500
第8年上半年	12500	第8年下半年	12500

1、以下哪几项属于新开工项目必须遵循的规定（    ）

A、已经完成审批、核准或备案手续

B、取得规划许可手续

C、依法取得用地批准手续

D、项目开工建设前，已取得施工许可或开工报告

试题答案：ABCD，以上均为基本规定。

2、按照银行化工行业授信政策相关规定，本项目资本金不应少于（  ）

A、22.5亿元

B、24.7亿元

C、16.5亿元

D、15亿元

试题答案：B，按照合规性要求，资本金到位比例不低于30%。

3、关于本项目，以下哪个说法是正确的（  ）

A、如果本项目是国家或地区重点支持项目，可以在未获核准的情况下先期建设，银行亦可以按照项目自有资金到位比例匹配项目贷款

B、根据企业所提需求，至2013年末，本项目在各家金融机构融资可达46亿元，占全部融资需求的80%，而股东资本金投入16.8亿元，此需求不尽合理

C、由于申请人股东实力较强，故其还款宽限期无需设定为两年，银行可以尽快收回贷款，以防后期的经营性风险

D、本项目是在一期100万吨/年煤制甲醇的基础上延伸而来，实质为新型煤化工行业，属于地区特色及重点发展的产业，为了避免其他金融机构过多介入后稀释收益，银行应尽快审批先行授信

试题答案：B ，审批授信的基本前提条件应为项目核准建设，取得各项合规条件，因此，本题标准答案为B，

4、通过分析，您认为本项目的审查意见是（  ）

A、同意

B、有条件同意

C、否决

D、退回补充

试题答案：D，目前项目的自身投入金额基本能覆盖近期企业建设资金，且有部分合规性文件尚未取得，各家银行授信都在上报阶段，尚未取得实质批复，不是最佳介入授信时机，此外，考虑到项目建设时间较长，建议项目授信上报暂缓，发回补充材料。

END

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