（西安）商业银行审批人才培养专题实战研修班—4月11日-13日

模块一：贷前调查中如何分析小微客户的财务信息

引言

组织框架—三级审批

审批模式及人员素质

1、区域审批制度  

2、组合审批模式  

3、流程  

4、审查审批人员素质要求

第一篇 信贷决策

信贷投向决策    基本原则

微观决策要素

1、金融生态环境：

2、区域法治环境判断

3、地方政府诚信分析、信贷决策中的行业风险分析。

信贷决策中的行业风险分析

1、行业风险产生现实因素    

2、行业风险分析基本方

3、行业风险预警信号        

4、案例—波特五力分析法、专家决策制度

第二篇 授信审批

基本思路    基本原则

授信管理    授信方案的合理性

主要授信模型

（1）Z计分模型    

（2）营运资产分析模型

贷款定价要素审查

1）信贷要素组合管理 

风险敞口   收益预估   定价祗补  组合配置    综合权衡

一般贷款审批重点

1、合规性审查   

2、完整性审查   

3、合理性审查    

4、真实性审查

信贷审批中的综合评价

※贷给谁？——客户评价

※贷多少？——业务评价

※怎么贷？——品种、方式、期限、形式、组合风险最小化，收益最大化，需求合理化

※怎么还？——偿债能力，还款来源，保障措施

※怎么管？——还款意愿，制约对策，监管措施

一、非财务因素分析

1、非财务因素分析的作用  

2、非财务因素分析的内容

二、信贷决策中的纯财务因素评价

1、各财务数据反映的问题   

2、审批决策分析识别报表粉饰实务

3、对资产负债表粉饰的识别  

4、对利润表粉饰的识别

5、对现金流量表粉饰的识别

三、审批中重点关注要点

1、调查报告反映情况及处理方法的有效性  

2、信用情况及其信用评

3、借款人资质及客户等级认定   

4、评估报告的核实及其公允性

第三篇、集团客户授信方法与关联企业设别

一、 集团客户授信原则与要求

1、集团客户统一授信管理的核心是将内部相互联系、相互影响的各单个借款人的风险组合审视，衡量与管理大额信用风险，防止信贷集中引起的资产损失。

2、集团客户授信管理实行“统一指导，分级管理”。

二、集团客户统一授信管理对象及关联企业设别   

1、授信对象    

2、关联企业的风险

3、关联企业的类型    

4、显失公允的关联交易的识别

三、集团客户授信品种和方式

1、授信品种包括贷款、贸易融资、担保、承兑、贷款承诺等

2、集团客户的授信方式:

a内部控制授信   b公开授信两种方式。

四、集团客户授信额度的核定

原则上根据以下６个因素的最小一项确定：

（一）借款人申请的授信金额；

（二）根据借款原因分析得出的借款人资金需求金

（三）通过信贷分析确定的还款能力；

（四）限制性条款和条件的相关规定和法律限制（如适用）；

（五）银行自身信贷政策和组合限额限制；

（六）银企关系。

五、集团客户的信息管理

总分行公司业务部门负责集团客户信息的建立和管理。

六、集团客户授信额度的报批程序

原则：总行公司业务部协同牵头分行办理总行级集团客户的授信申请。

总行级集团客户的牵头行对集团客户总部及其当地下属企业进行调查。

（二）建立信贷关系的集团客户，所在地分支行公司业务部门对当地集团所属企业经营状况进行调查后，报本行授信管理部门审查和贷审会及有权审批人审批。

（三）牵头行收集汇总各行所有经审查后上报的申请，并负责与总公司的统筹协调，经汇总审查后报总行公司业务部。

（四）总行公司业务部提出意见送总行授信管理部和贷审会审查。

（五）总行授信管理部根据牵头行的授信调查报告和总行公司业务部所提意见以及相关授信审批规定进行审查，提交贷款审查委员会审定和行长批准后，通知各有关分行和总行公司业务部。

七、授信额度审批模式与方法

    1、流程设计的基本原则

    2、审批模式

    3、超权限上报的路径

    4、操作流程

    5、各个环节的重点操作风险控制

    6、授信审批结论的形成规则

八、授信额度的使用

1、循环性使用2、一次性使用。

九、集团客户统一授信的监控管理及关联企业控制

按照“分级管理”的原则，总行负责总行级集团客户的统一授信监控、管理，各有关分行负责对本行辖内集团客户的统一授信监控管理。

第四篇、国有企业投融资审查要点

一、“财金23号文”解读

     1、内容：“四个不得”的规定  

     2、财金23号文对商业银行向国有企业投融资的影响

二、商业银行向国有企业投融资的合规性审查

（一）融资主体的合规性审查  

（二）项目模式的合规性审查

      1、公建公营模   

      2、BT模式   

      3、政府购买服务

      4、PPP模式    

      5、ABO（授权-建设-运营）的模式

（三）还款来源的合规性审查

审查要点：

      1、按照“穿透原则”审查资本金 

      2、名股实债的认定

      3、还款能力评估    

      4、关于应付（收）账款融资

模块二  审查、审批业务中的法律风险防范

一、信贷法律风险概述

信贷风险与法律风险

信贷法律风险的特点、诱因

信贷法律风险管理中的常见问题及管理思路

信贷法律风险与全流程风险管理

审查、审批人员应具备什么样的法律素养？

审查、审批环节应关注的法律风险要点

二、借款合同及借款主体法律风险

借贷关系的成立和生效？

董事会、股东会等相关决议的审查要点

常见三类借款主体分析

分公司做借款人是否有效？

公司和老板哪个做借款人更好？做共同借款人是否有效？

夫妻一方借款，能否要求其配偶一块偿还？

借名贷款，能否要求名义借款人和实际用款人一起偿还？

冒名贷款的法律风险？

“多户贷一户用”带来的法律风险？

三、抵押担保审查要点

什么是抵押担保？抵押担保的法律特征？

如何理解抵押权的优先受偿权？

第三人提供抵押物是否有效？

以未成年人名下的房屋设定抵押，是否有效？

按照法律规定，常见抵押财产的范围？

按照法律规定，哪些财产不能设定抵押？

社会公益设施抵押面临的法律风险？

集体土地和农村私房能否设定抵押？

当抵押遇见租赁？

当债务人自己提供的物保和人保并存，是否需要先处置债务人提供的抵物保？（物保

和人保并存）

债务人自己提供的物的担保和第三人提供的物保并存，是否必须先以债务人提供的物的担保实现债权？

夫妻一方未经配偶同意擅自将共有房屋抵押，法律效力如何？

分公司以其名下财产抵押法律效力如何？

划拨土地能否办理抵押？拍卖划拨土地有什么要求和限制？

办理房屋预抵押登记是否有优先受偿权？

最高额抵押面临的主要法律风险？

四、保证担保审查要点

保证关系成立的四种常见方式？

国家机关提供保证担保是否有效？国家机关需要承担什么责任？如何强制执行？

以公益为目的的事业单位和社会团体提供保证担保是否有效？从事经营活动的事业

单位如何认定？

民营医院或民办学校能否做保证人？

分公司未经总公司授权提供担保是否有效？应承担什么责任？

企业法人职能部门签订的保证合同的效力及其责任承担？

公司为他人提供担保，未按照《公司法》16条做出相应决议是否有效？对相应决议是形式审查还是实质审查？

一般保证和连带保证的区别？

共同保证涉及到的法律问题？

保证期间的性质？保证期间与诉讼时效的衔接及转换？

如何理解最高额保证担保中的决算期、最高限额、清偿期、保证期间？

保证合同无效的常见事由及法律后果？

五、质押担保审查要点

质押担保的基本概念及种类（动产质押+权利质押）

如何有效设立质权?

股权质押操作要点及常见风险？

应收账款质押操作要点及常见风险？

存单质押操作要点及常见风险。

如何理解保证金质押中的“特定化”？遇到法院冻结被执行人的保证金账户，如何应对？多种类型保证金介绍。

六、其他债权保障措施的法律效力分析（买卖合同、监管账户等）

七、其他常见法律风险分析

1、展期的法律风险汇总？

（1）如何理解展期性质？——展期是原债权债务关系的延续还是建立新的债权

债务关系？ 

（2）逾期贷款能否办理展期？ 

（3）已经展期过的业务能否再展期？

（4）抵押物被查封的债权能否办理展期？ 

（5）主合同展期，抵押登记是否需要重新办理？ （6）主合同展期，未经保证人同意的法律后果。

2、借新还旧常见法律风险梳理

（1）是否需要重新办理抵押登记质押登记

（2）以贷还贷，保证人是否免除保证责任？

3、强制执行公证法律风险

4、假公章和冒名签的法律后果